７．保険会社およびその子会社等の状況
主要 業務の状況を示す指標
単位：億円 成２ 度
項 目 成２ 度
, , , , ,
経 常 収 益 経 常 利 益 当 期 純 剰 余 包 括 利 益
, , ,
,
ソルベンシ マ ジン比率 . ％
結 適
. ％
成２ 度末 成２ 度末
総 資 産 ,
項 目
２ 連結範囲および持分法の適用に関する事項
連結さ る子会社および子法人等数 ７ 社
持分法適用の非連結の子会社および子法人等数 社
持分法適用の関連法人等数 ２ 社
期中における重要 子会社等の異動について
T L I P C yL を新たに持分法適用会社
T L I P C y L を新たに持分法適用会社 としてお ます。
３ 連結貸借対照表
。単位：百万円)
成２ 度末 成２ 度末 成２ 度末 成２ 度末
成 月 日現在 成 月 日現在 成 月 日現在 成 月 日現在
金 額 金 額 金 額 金 額
253,299 235,740 28,254,829 29,654,231
369,000 244,000 支 払 備 金 116,136 120,064
265,252 233,622 責 任 準 備 金 27,858,167 29,264,143 25,611,969 27,201,316 社 員 配 当 準 備 金 280,524 270,023
5,213,965 5,157,335 16 15
977,682 953,085 1,399 3,030
土 地 637,711 630,643 1,451,428 1,063,093
建 物 333,154 314,717 757 ――
建 設 仮 勘 定 2,352 3,650 ―― 814
そ の 他 の 有 形 固 定 資 産 4,463 4,074 393 183
57,439 58,423 2,563 14
ソ フ ト ア 29,275 37,779 364,297 481,293
そ の 他 の 無 形 固 定 資 産 28,163 20,644 176,780 122,404
1,628 1,644 94,555 92,910
1,400 2,899 22,958 21,344
313,838 228,003 30,369,979 31,439,336
―― 2,461
1,718 2,313 210,000 260,000
22,958 21,344 410,000 410,000
無 形 固 定 資 産
代 理 店
支 払 承 諾 見 返 基 金 償 却 積 立 金
基 金
繰 延 税 金 資 産
再 保 険
負 債 の 部 合 計
そ の 他 資 産
純 資 産 の 部 退職給付に係る 資産
再 評 価 に 係 る 繰 延 税 金 負 債 繰 延 税 金 負 債
支 払 承 諾
偶 発 損 失 引 当 金 価 格 変 動 準 備 金
そ の 他 負 債
退職給付に係る負 債 役員退職慰労引当 金
付 金 代 理 店 借
有 形 固 定 資 産 再 保 険 借
コ ー ル ロ ー ン 入 金 銭 債 権
有 価 証 券
現 金 及 び 預 貯 金 保 険 契 約 準 備 金
退 職 給 付 引 当 金
科 目 科 目
資 産 の 部 負 債 の 部
△9,529 △8,135 452 452
344,913 432,095 965,365 1,102,548 1,641,055 1,739,783
3,815 944
107,619 106,051
△10,707 7,207
―― △66,062
1,741,784 1,787,925
3,495 4,243
2,710,645 2,894,717
33,080,624 34,334,054 33,080,624 34,334,054
退 職 給 付 に 係 る 調 整 累 計 額
資 産 の 部 合 計 負 債 及 び 純 資 産 の 部 合 計
そ の 他 の 包 括 利 益 累 計 額 合 計
少 数 株 主 持 分 純 資 産 の 部 合 計 繰 延 ヘ ッ ジ 損 益 土 地 再 評 価 差 額 金 為 替 換 算 調 整 勘 定
基 金 等 合 計
そ の 他 有 価 証 券 評 価 差 額 金
連 結 剰 余 金
再 評 価 積 立 金
倒 引 当 金
－ 本資料 43 － 明治安田生命保険相互会社
４ 連結損益計算書及び連結包括利益計算書 ４ 連結損益計算書及び連結包括利益計算書
連結損益計算書
。単位：百万円)
連結損益計算書
成２ 度 成２ 度
成 ら 成
成 ら 成
成２ 度
科 目
成２ 度
成 月 日から 成 月 日まで 成 月日から 成 月 日まで
科 目
金 額 金 額
4 728 735 4 781 417
経 常 収 益
金 額 金 額
4,728,735 4,781,417
経 常 収 益
3,679,866 3,638,255
保 険 料 等 収 入 , , , ,
864 501 981 679
保 険 料 等 収 入
資 産 運 用 収 益 864,501 981,679
資 産 運 用 収 益
利 息 及 び 配 当 金 等 収 入 623,353 669,740
金 銭 の 信 託 運 用 益 0 0
金 銭 の 信 託 運 用 益 0 0
価 証 券 売 却 益
価 証 券 売 却 益 151,467 220,576
価 証 券 償 還 益 5,358 36,416
価 証 券 償 還 益 5,358 36,416
為 替 差 益 746 14
為 替 差 益 746 14
貸 倒 引 当 金 戻 入 額 489 1,371
貸 倒 引 当 金 戻 入 額 ,
そ の 他 運 用 収 益 134 791
そ の 他 運 用 収 益 134 791
特 別 勘 定 資 産 運 用 益 82,950 52,769
184 367 161 482
そ の 他 経 常 収 益 184,367 161,482
4 328 351 4 356 535
経 常 費 用
そ の 他 経 常 収 益
4,328,351 4,356,535
経 常 費 用
2,300,604 2,287,401
保 険 金 等 支 払 金 2,300,604 2,287,401
保 険 金 806 186 678 439
保 険 金 等 支 払 金
保 険 金 806,186 678,439
金 529,345 616,310
金 , ,
給 付 金 474 940 452 546
給 付 金 474,940 452,546
解 約 返 戻 金 408,472 438,005
解
そ の 他 返 戻 金 等 81 659 102 098
そ の 他 返 戻 金 等 81,659 102,098
責 任 準 備 金 等 繰 入 額 1,343,254 1,403,416
責 任 準 備 金 等 繰 入 額
支 払 備 金 繰 入 額 ―― 3,700
支 払 備 金 繰 入 額 3,700
責 任 準 備 金 繰 入 額 1 342 731 1 399 225
責 任 準 備 金 繰 入 額 1,342,731 1,399,225
社 員 配 当 金 積 立 利 息 繰 入 額 522 490
社 員 配 当 積 利 繰 額
108 448 111 847
資 産 運 用 費 用 108,448 111,847
支 払 利 息
資 産 運 用 費 用
支 払 利 息 2,939 3,322
価 証 券 売 却 損 16 204 28 000
価 証 券 売 却 損 16,204 28,000
価 証 券 評 価 損 28 411 1 704
価 証 券 評 価 損 28,411 1,704
価 証 券 償 還 損 6,126 0
価 証 券 償 還 損 6,126 0
金 融 派 生 商 品 費 用 34 261 57 491
金 融 派 生 商 品 費 用 34,261 57,491
賃 貸 用 不 動 産 等 減 価 償 却 費 10,077 9,808
賃 貸 用 不 動 産 等 減 価 償 却 費 , ,
そ の 他 運 用 費 用 10 426 11 520
そ の 他 運 用 費 用 10,426 11,520
事 業 費 364,907 364,701
事 業 費
211 136 189 167
そ の 他 経 常 費 用 211,136 189,167
400 384 424 882
そ の 他 経 常 費 用
経 常 利 益 400,384 424,882
経 常 利 益
9,874 1,408
特 別 利 益 9,874 1,408
9 783 1 408
特 別 利 益
固 定 資 産 等 処 分 益 9,783 1,408
固 定 資 産 等 処 分 益
90 ――
偶 発 損 失 引 当 金 戻 入 額
123 305 130 283
特 別 損 失 123,305 130,283
5 995 7 521
固 定 資 産 等 処 分 損
特 別 損 失
5,995 7,521
固 定 資 産 等 処 分 損
3 539 5 349
減 損 損 失 3,539 5,349
偶 発 損 失 引 当 金 繰 入 額 6
減 損 損 失
―― 6
偶 発 損 失 引 当 金 繰 入 額
112,944 116,851
価 格 変 動 準 備 金 繰 入 額 , ,
83
不 動 産 圧 縮 損
価 格 変 動 準 備 繰 入 額
83 ――
不 動 産 圧 縮 損
552 553
社 会 厚 生 事 業 増 進 助 成 金
189 ――
そ の 他 特 別 損 失 189
286 952 296 007
税 金 等 調 整 前 当 期 純 剰 余
そ の 他 特 別 損 失
286,952 296,007
税 金 等 調 整 前 当 期 純 剰 余
85,716 123,988
法 人 税 及 び 住 民 税 等 85,716 123,988
△35 531 △69 483
法 人 税 等 調 整 額
法 人 税 及 び 住 民 税 等
△35,531 △69,483
法 人 税 等 調 整 額
50,185 54,505
法 人 税 等 合 計
236 767 241 502
少 数 株 主 損益 調 整 前当 期 純 剰 余 236,767 241,502
57 890
少 数 株 主 損益 調 整 前当 期 純 剰 余
少 数 株 主 利 益 57 890
少 数 株 主 利 益
236 709 240 612
当 期 純 剰 余 236,709 240,612
当 期 純 剰 余
単位：百万円
成２ 度 成２ 度
成 月日から 成 月 日まで 成 月日から 成 月 日まで
金 額 金 額
236,767 241,502 830,243 113,777
812,217 99,288
5,340 △2,871
25 －
3,259 7,049
9,400 10,310
1,067,010 355,279 1,066,951 354,383
58 895
少 数 株 主 に 係 る 包 括 利 益 少 数 株 主 損 益 調 整 前 当 期 純 剰 余
そ の 他 価 証 券 評 価 差 額 金
そ の 他 の 包 括 利 益
繰 延 ヘ ッ ジ 損 益
連結包括利益計算書
土 地 再 評 価 差 額 金
科 目
為 替 換 算 調 整 勘 定
持 分 法 適 用 会 社 に 対 す る 持 分 相 当 額
包 括 利 益
親 会 社 に 係 る 包 括 利 益
－ 本資料 45 － 明治安田生命保険相互会社
５ 連結キャッシュ・フロ 計算書
単位：百万円
成２ 度 成２ 度
成 月日から 成 月 日まで 成 月日から 成 月 日まで
金 額 金 額
営業活動によるキャッシュ フロー
税金等調整前当期純剰余 △ 損失 286,952 296,007
賃貸用不動産等減価償却費 10,077 9,808
減価償却費 22152 21574
科 目
減価償却費 22,152 21,574
減損損失 3,539 5,349
支払備金の増減額 △ 減少 △3,829 3,803
責任準備金の増減額 △ 減少 1,342,731 1,399,292
社員配当準備金積立利息繰入額 522 490
貸倒引当金の増減額 △ 減少 △1,136 △1,394
退職給付引当金の増減額 △ 減少 14 －
退職給付に係る負債の増減額 △ 減少 － 14
役員退職慰労引当金の増減額 △ 減少 △151 △210
偶発損失引当金の増減額 △ 減少 △552 △2,548
価格変動準備金の増減額 △ 減少 112,944 116,851
利息及び配当金等収入 △623353 △669740
利息及び配当金等収入 △623,353 △669,740
有価証券関係損益 △ 益 △417,378 △388,386
支払利息 2,939 3,322
為替差損益 △ 益 △40 △67
有形固定資産関係損益 △ 益 △3,330 4,826
持分法による投資損益 △ 益 △265 △1,617
代理店貸の増減額 △ 増加 △50 △16
再保険貸の増減額 △ 増加 △31 △1,496
その他資産。除く投資活動関連 財務活動関連)の増減額 △ 増加 △7,595 5,146
代理店借の増減額 △ 減少 5 △3
再保険借の増減額 △ 減少 202 1,630
その他負債。除く投資活動関連 財務活動関連)の増減額 △ 減少 111,277 △85,388
その他 818 △6,012
小 計 836,464 711,238
利息及び配当金等の 取額 647,767 698,945
利息の支払額 △2,942 △3,021
社員配当金の支払額 △149,773 △163,872
法人税等の支払額 △49,224 △104,853
営業活動によるキャッシュ フロー 1,282,291 1,138,436
投資活動によるキャッシュ フロー 投資活動 よるキャッシ
預貯金の純増減額 △ 増加 △15,260 △2,487
入金銭債権の取得による支出 △17,500 △29,014
入金銭債権の売却･償還による収入 22,448 56,546
有価証券の取得による支出 △7,031,196 △6,065,454
有価証券の売却･償還による収入 5,375,840 4,965,821
貸付けによる支出 △1,500,001 △1,109,740
貸付金の回収による収入 1,268,374 1,169,225
債券貸借取引 入担保金等の増減額 △ 減少 575,750 △302,319
資産運用活動計 △1,321,543 △1,317,423
営業活動及び資産運用活動計 (△39,252) (△178,987)
有形固定資産の取得による支出 △37,862 △14,703
有形固定資産の売却による収入 24,845 13,401
無形固定資産の取得による支出 △18,088 △14,122
その他 △1,443 △1,464
投資活動によるキャッシュ フロー △1,354,092 △1,334,313
財務活動によるキャッシュ フロー
借入金の返済による支出 △11 △51
基金の募集による収入 100,000 50,000
基金利息の支払額 △1,316 △2,162
その他 △237 △237
その他 △237 △237
財務活動によるキャッシュ フロー 98,434 47,549
現金及び現金同等物に係る換算差額 1,503 3,229
現金及び現金同等物の増減額 △ 減少 28,135 △145,098
現金及び現金同等物期首残高 573,247 601,382
現金及び現金同等物期末残高 601,382 456,284
。６) 連結基金等変動計算書
成24 度 成24 4月1日から 成25 3月31日まで
単位：百万円 基金等
当期首残高 110,000 410,000 452 255,484 775,936
当期変動額
基金の募集 100,000 100,000
社員配当準備金の積立 △133,466 △133,466
基金利息の支払 △1,316 △1,316
当期純剰余 236,709 236,709
土地再評価差額金の取崩 △12,497 △12,497
基金等以外の項目の当期 変動額 純額
当期変動額合計 100,000 ― ― 89,428 189,428
当期末残高 210,000 410,000 452 344,913 965,365
その他の包括利益累計額
当期首残高 827,866 △1,524 95,096 △22,393 899,044 3,674 1,678,655 当期変動額
基金の募集 100,000
社員配当準備金の積立 △133,466
基金利息の支払 △1,316
当期純剰余 236,709
土地再評価差額金の取崩 △12,497
基金等以外の項目の当期 変動額 純額
813,189 5,340 12,523 11,685 842,739 △179 842,560 当期変動額合計 813,189 5,340 12,523 11,685 842,739 △179 1,031,989 当期末残高 1,641,055 3,815 107,619 △10,707 1,741,784 3,495 2,710,645
成25 度 成25 4月1日から 成26 3月31日まで
単位：百万円 基金等
当期首残高 210,000 410,000 452 344,913 965,365
当期変動額
基金の募集 50,000 50,000
社員配当準備金の積立 △152,835 △152,835
基金利息の支払 △2,162 △2,162
当期純剰余 240,612 240,612
土地再評価差額金の取崩 1,568 1,568
基金等以外の項目の当期 変動額 純額
当期変動額合計 50,000 ― ― 87,182 137,182
当期末残高 260,000 410,000 452 432,095 1,102,548
その他の包括利益累計額
当期首残高 1,641,055 3,815 107,619 △10,707 ― 1,741,784 3,495 2,710,645 当期変動額
基金の募集 50,000
社員配当準備金の積立 △152,835
基金利息の支払 △2,162
当期純剰余 240,612
土地再評価差額金の取崩 1,568
基金等以外の項目の当期 変動額 純額
98,727 △2,871 △1,568 17,915 △66,062 46,141 748 46,889 当期変動額合計 98,727 △2,871 △1,568 17,915 △66,062 46,141 748 184,072 当期末残高 1,739,783 944 106,051 7,207 △66,062 1,787,925 4,243 2,894,717
繰延ヘッジ 損益
連結剰余金
為替換算 調整勘定
少数株主 持分 基金等合計
その他の 包括利益 累計額合計
純資産合計 少数株主
持分
純資産合計
基金
基金償却 積立金
再評価 積立金
基金等合計
その他有価 証券評価
差額金
土地再評価 差額金
退職給付に 係る調整
累計額 その他有価
証券評価 差額金
繰延ヘッジ 損益
土地再評価 差額金
為替換算 調整勘定
その他の 包括利益 累計額合計 基金
基金償却 積立金
再評価 積立金
連結剰余金
－ 本資料 47 － 明治安田生命保険相互会社
注 記 事 項
連 結 財 務 諸 表 の作成 方 針
成２ 度
成２ 月 日から 成２ 月 日まで
． 連結の 範 囲 に関す る 事 項
連 結 さ る子 会 社 および 子 法 人等数 ７ 社
主 要 連 結 さ る 子 会 社 お よ び 子 法 人 等 明 治 安 田 損 害 保 険 株 式 会 社 明 治 安 田 ア セ ッ ト マ ネ ジ メ ン ト 株 式 会 社 明 治 安 田 シ ス テ ・ テ ク ロ ジ 株 式 会 社 ５a続じfじ続 GつaＷ正じaそ １じfご ．そ除つＷaそ続ご
（ぞmたaそと, １じmじ陥ご正 ２ごじすじ Ya除つ正a ７ごaせ陥と 判８A ．そ続ぞＷたぞＷa陥ご正で あ ます
連 結 財 務 諸 表 に 関 す る 会 計 基 準 成 ３ ３ 月 ５ 日 企 業 会 計 基 準 委 員 会 等 の 適 用 に 伴 い ２ごじすじ Ya除つ正a ７ごaせ陥と 判８A ．そ続ぞＷたぞＷa陥ご正 の子 会 社 社を 当 連 結会計 度 よ 連 結 の 範囲に 含 め お ま す
主 要 非連結 の 子 会社お よ び 子法人 等 明治 安 田 ライフ プ ラ ンセン タ 株式会 社 で あ ま す 非 連 結 の 子 会 社 お よ び 子 法 人 等 総 資 産 売 上 高 当 期 損 益 お よ び 利 益 剰 余 金 の 観 点 か ら
い も そ 小 規 模 で あ 当 企 業 集 団 の 財 政 状 態 経 営 成 績 に 関 す る 合 理 的 判 断 を 妨 い 程 度に重 要 性 が乏し い た め 連 結 の 範囲か ら 除 い お ま す
． 持分法 の 適 用に関 す る 事項
持分法 適 用 の非連 結 の 子会社 お よ び子法 人 等 数 社 持分法 適 用 の関連 法 人 等数 社
主 要 持 分 法 適 用 の 関 連 法 人 等 Fぞつそ正ごＷ ２ごじすじ Ya除つ正a １じfご ．そ除つＷaそ続ご （ぞ., １陥正. ５T AvＷじ除陥 A除除つＷaそ続ご T判 EつＷぞたa ８.A. T判じ７ WaＷ陥a ８.A. Tしaじ １じfご ．そ除つＷaそ続ご ５つbせじ続 （ぞmたaそと １じmじ陥ご正で あ
ま す
Tしaじ １じfご ．そ除つＷaそ続ご ５つbせじ続 （ぞmたaそと １じmじ陥ご正 新 た に株式 を 取 得した こ によ 当 連結会 計 度 よ 持分法 適 用 会社 し お ま す
３ 持 分法を 適 用 し い い 非連結 の 子 会社お よ び 子法人 等 明 治安田 ラ イ フプラ ン セ ンタ 株 式 会社 ほ か らびに 関 連 法人等 に つ い そ 連 結 損益お よ び 連結剰 余 金 に及 す 影 響が軽 微 で あ か つ 全 体 し も 重要性 が いため 持 分法を 適 用 し お ま せ
３ ． 連結さ る 子会社 お よ び子法 人 等 の事業 度 等に関 す る 事項
連 結 さ る 子 会 社 お よ び 子 法 人 等 の う ち 在 外 子 会 社 の 決 算 日 月 ３ 日 で あ ま す 連 結 財 務 諸 表 の 作 成 に あ た 同 日 現 在 の 決 算 財 務 諸 表 を 使 用 し 連 結 決 算 日 の 間 に 生 た 重 要 取 引 に つ い 連 結上必 要 調整を 行 お ま す
４ ． の の 償 却に関 す る 事項
の お よ び の 相 当 額 定 額 法 に よ 間 で 償 却 し お ま す た し 重 要 性 が 乏 し い も の につい 発生 連 結 会計 度 に 全額償 却 し お ま す
注 記 事 項
連 結 貸 借 対 照 表 関 係
成２ 度 成２ 月 日現 在
． 親 会社の 保 有 する有 価 証 券の評 価 基 準およ び 評 価方法 次 の お で あ ま す
有 価 証 券 現 金 及 び 預 貯 金 ・ 入 金 銭 債 権 の う ち 有 価 証 券 に 準 る も の を 含 の 評 価 売 目 的 有 価 証 券 に つ い ３ 月 末 日 の 市 場 価 格 等 に 基 く 時 価 法 売 却 原 価 の 算 定 移 動 均 法 満 期 保 有 目 的 の 債 券 に つ い 移 動 均 法 に よ る 償 却 原 価 法 定 額 法 業 種 別 監 査 委 員 会 報 告 第 号 保 険 業 に お け る 責 任 準 備 金 対 応 債 券 に 関 す る 当 面 の 会 計 上 及 び 監 査 上 の 取 扱 い 成 月 ６ 日 日 公 認 会 計 士 協 会 に 基 く 責 任 準 備 金 対 応 債 券 に つ い 移 動 均 法 に よ る 償 却 原 価 法 定 額 法 子 会 社 株 式 及 び 関 連 会 社 株 式 保 険 業 法 第 条 第 項 に 規 定 す る 子 会 社 お よ び 保 険 業 法 施 行 第 ３ 条 の ５ の 第 ３ 項 に 規 定 す る 子 法 人 等 の う ち 子 会 社 を 除 い た も の ら び に 同 条 第 ４ 項 に 規 定 す る 関 連 法 人 等 が 発 行 す る 株 式 を い う に つ い 移 動 均 法 に よ る 原 価 法 そ の 他 有 価 証 券 で 時 価 の あ る も の の う ち 株 式 に つ い ３ 月 中 の 市 場 価 格 等 の 均 そ 以 外 に つ い ３ 月 末 日 の 市 場 価 格 等 に 基 く 時 価 法 売 却 原 価 の 算 定 移 動 均 法 時 価 を 把 握 す る こ が 極 め 困 認 め ら る も の に つ い 取 得 差 額 が 金 利 調 整 差 額 認 め ら る 公 社 債 外 国 債 券 を 含 に つ い 移 動 均 法 に よ る 償 却 原 価 法 定 額 法 そ 以 外 の 有 価 証 券 に つ い 移 動 均 法 に よ る 原 価 法 に よ お ま す お そ の他有 価 証 券の評 価 差 額につ い 全 部 純 資産直 入 法 によ 処 理 し お ま す
． 親 会 社 個 人 保 険 ・ 個 人 金 保 険 お よ び 団 体 金 保 険 に 設 定 し た 小 区 分 保 険 種 類 ・ 資 産 運 用 方 針 等 に よ 設 定 に 対 応 し た 債 券 の う ち 負 債 に 応 た ュ シ ョ ン の コ ン ト ロ を 図 る 目 的 で 保 有 す る も の に つ い 業 種 別 監 査 委 員 会 報 告 第 号 保 険 業 に お け る 責 任 準 備 金 対 応 債 券 に 関 す る 当 面 の 会 計 上 及 び 監 査 上 の 取 扱 い 成 月 ６ 日 日 公 認 会 計 士 協 会 に 基 き 責 任 準 備 金 対応債 券 に 区分し お ます
３ ． リバテ 取引の 評 価 時価 法 に よ お ます
４ ． 親 会 社 土 地 の 再 評 価 に 関 す る 法 律 成 ３ 月 ３ 日 公 法 律 第 ３ ４ 号 に 基 き 事 業 用 の 土 地 の 再 評 価 を 行 お ま す お 評 価 差 額 に つ い 評 価 差 額 に 係 る 税 金 相 当 額 を 再 評 価 に 係 る 繰 延 税 金 負 債 し 負 債 の 部 に 計 上 し こ を 控 除 し た 金 額 を 土 地 再 評 価 差 額 金 し 純 資 産 の 部に計 上 し お ま す
再 評 価 を行 た 月日 成 ３ 月３ 日 同 法 律 第３条 第 ３ 項に定 め る 再評価 の 方 法
土 地 の 再評価 に 関 する法 律 施 行 成 ３ 月 ３ 日公 政 第 号 第 条 第 号に 定 め る 地価公 示 法 の規定 に よ 公示 さ た価格 に 奥行補 正 等 の合理 的 調整を 行 算定
お 成 ６ 月 日 付 の 合 併 に よ 安 田 生 命 保 険 相 互 会 社 か ら 承 し た 土 地 再 評 価 差 額 金 に 係 る 再 評 価の 月 日 および 方 法 次の お であ ま す
再 評 価 を行 た 月日 成 ３ ３ 月３ 日 同 法 律 第３条 第 ３ 項に定 め る 再評価 の 方 法
土 地 の 再評価 に 関 する法 律 施 行 成 ３ 月 ３ 日公 政 第 号 第 条 第 号に 定 め る 地価 公示 法 の 規定に よ 公示さ た 価格 に 奥 行 補正等 の 合 理的 調 整 を行 算 定した ほ か 第 ５ 号 に定め る 鑑定評 価 に基 い 算出
５ ． 親 会 社 の 保 有 す る 有 形 固 定 資 産 の 減 価 償 却 の 方 法 定 率 法 た し 建 物 に つ い 定 額 法 に よ お ます
６ ． 外 貨 建 資 産 ・ 負 債 子 会 社 株 式 及 び 関 連 会 社 株 式 除 く 決 算 日 の 為 替 相 場 に よ 円 換 算 し お ま す お 子 会社株 式 及 び関連 会 社 株式 取 得時の 為 替 相場に よ 円換算 し お ま す
－ 本資料 49 － 明治安田生命保険相互会社
成２ 度 成２ 月 日現 在
７ ． 親 会 社 の 貸 倒 引 当 金 資 産 の 自 己 査 定 基 準 お よ び 償 却 ・ 引 当 基 準 に 則 次 の お 計 上 し お ま す 破 産 民 事 再 生 等 法 的 ・ 形 式 的 経 営 破 綻 の 事 実 が 発 生 し い る 債 務 者 以 破 綻 先 い う に 対 す る 債 権 お よ び 実 質 的 に 経 営 破 綻 に い る 債 務 者 以 実 質 破 綻 先 い う に 対 す る 債 権 に つ い 記 直 接 減 額 の 債 権 額 か ら 担 保 の 回 収 可 能 見 込 額 お よ び 保 証 に よ る 回 収 可 能 見 込 額 を 控 除 し そ の 残 額 を 計 上 し お ま す ま た 現 状 経 営 破 綻 の 状 況 に い が 今 経 営 破 綻 に る 可 能 性 が 大 き い 認 め ら る 債 務 者 に 対 す る 債 権 に つ い 債 権 額 か ら 担 保 の 回 収 可 能 見 込 額 お よ び 保 証 に よ る 回 収 可 能 見 込 額 を 控 除 し そ の 残 額 の う ち 債 務 者 の 支 払 能 力 を 総 合 的 に 判 断 し 必 要 認 め る 額 を 計 上 し お ま す 上 記 以 外 の 債 権 に つ い 過 去 の 一 定 期 間 に お け る 貸 倒 実 績 等 か ら 算 出 し た 貸 倒実績 率 を 債権額 に 乗 た額 を 計 上し お ます
す べ の 債 権 資 産 の 自 己 査 定 基 準 に 基 き 関 連 部 署 が 資 産 査 定 を 実 施 し 当 該 部 署 か ら 独 立 し た 資 産 監査部 署 が 査定結 果 を 監査し お そ の 査 定結果 に 基 い 上 記 の引当 を 行 お ま す
お 破 綻 先 お よ び 実 質 破 綻 先 に 対 す る 担 保 ・ 保 証 付 債 権 等 に つ い 債 権 額 か ら 担 保 の 評 価 額 お よ び 保 証 等 に よ る 回 収 が 可 能 認 め ら る 額 を 控 除 し た 残 額 を 取 立 不 能 見 込 額 し 債 権 額 か ら 直 接 減 額 し お そ の 金額 ５ 百万円 で あ ます
． 退 職 給 付 に 係 る 負 債 お よ び 資 産 従 業 員 の 退 職 給 付 に 備 え る た め 当 連 結 会 計 度 末 に お け る 見 込 額 に 基 き 退 職 給付債 務 か ら 金 資 産 の額を 控 除 した額 を 計 上し お ます
親 会 社 の退職 給 付 に係る 会 計 処理の 方 法 次の お であ ま す 退 職 給 付見込 額 の 期間帰 属 方 法 期 間 定 額基準
数 理 計 算上の 差 異 の処理 数 過 去 勤 務費用 の 処 理 数
． 親 会 社 の 役 員 退 職 慰 労 引 当 金 役 員 に 対 す る 退 職 慰 労 金 の 支 給 に 備 え る た め 支 給 見 込 額 の う ち 当 連 結 会計 度 末 におい 発 生した 認 めら る 額 を計上 し お ま す
お 親 会 社 成 度 の 報 酬 委 員 会 に お い 成 ６ 月 ３ 日 を も 退 職 慰 労 金 制 度 を 廃 止 するこ を 決議し 制 度廃止 日 以 降在任 役 員 に係る 繰 入 を実施 し お ま せ
． 偶 発 損 失 引 当 金 保 険 業 法 施 行 規 則 第 ４ 条 の ４ の 規 定 に 基 く 引 当 金 で あ 貸 付 金 に 係 る コ ッ ト メ ン ト ラ イ ン 契 約 等 に 関 し 将 来 発 生 す る 可 能 性 の あ る 損 失 を 見 積 も 必 要 認 め ら る 額 を 計 上 し お ま す
． 親 会 社 お よ び 国 保 険 連 結 子 会 社 の 価 格 変 動 準 備 金 保 険 業 法 第 ５ 条 の 規 定 に よ 算 出 し た 額 を 計 上し お ます
． ヘ ッ ジ 会 計 の 方 法 金 融 商 品 に 関 す る 会 計 基 準 成 ３ 月 日 企 業 会 計 基 準 委 員 会 に 従 い 主 に 貸 付 金 お よ び 借 入 金 に 対 す る キ ャ ッ シ ュ ・ フ ロ の ヘ ッ ジ し 金 利 ス ワ ッ プ の 特 例 処 理 外 貨 建 債 券 に 対 す る 為 替 変 動 リ ス ク の ヘ ッ ジ し 為 替 予 約 に よ る 時 価 ヘ ッ ジ お よ び 通 貨 ス ワ ッ プ に よ る 繰 延 ヘ ッ ジ 外 貨 建 貸 付 金 に 対 す る 為 替 変 動 リ ス ク の ヘ ッ ジ し 通 貨 ス ワ ッ プ に よ る 振 当 処 理 を 行 お ます
お 成 度 よ 保 険 契 約 に 係 る 金 利 変 動 リ ス ク を ヘ ッ ジ す る 目 的 で 金 利 ス ワ ッ プ 取 引 を 利 用 し お 業 種 別 監 査 委 員 会 報 告 第 ６ 号 保 険 業 に お け る 金 融 商 品 会 計 基 準 適 用 に 関 す る 会 計 上 及 び 監 査 上 の取扱 い 成 ４ 月３ 日 日 公認 会 計 士協会 に基 き繰 延 ヘ ッジ処 理 を 行 お ま す ヘ ッ ジ 有 効 性 の 評 価 ヘ ッ ジ 対 象 ヘ ッ ジ 手 段 方 の 理 論 価 格 の 算 定 に 影 響 を え る 金 利 の 状 況 を 検 証 するこ に よ 行 お ま す
成２ 度 成２ 月 日現 在
３ ． 親 会 社 の 責 任 準 備 金 保 険 業 法 第 ６ 条 の 規 定 に 基 く 準 備 金 で あ 保 険 料 積 立 金 に つ い 次 の 方式に よ 計算し い ます
標 準 責 任 準 備 金 の 対 象 契 約 に つ い 総 理 大 臣 が 定 め る 方 式 成 大 蔵 省 告 示 第 ４ 号
標準責 任 準 備金の 対 象 ら い 契約に つ い 準 純保険 料 式
お 責 任 準 備 金 に 保 険 業 法 施 行 規 則 第 ６ 条 第 ５ 項 の 規 定 に 基 き 成 ４ 月 日 以 前 に 契 約 締 結した 個 人 金保 険 契 約につ い 予 定利 率 .７ ５％ を 用 い 保 険 料 積立金 を 計 算した こ によ
生 た 差 額 を 追 加 し 積 立 る こ し た も の 成 度 か ら ３ 間 に わ た る 積 立 を 完 了 お 金 開 始 す る 契 約 の 金 開 始 部 分 成 度 以 降 も 金 開 始 の 都 度 積 立 が 含 ま お ま す
４ ．親 会社の 消 費 税およ び 地 方消費 税 の 会計処 理 税抜方 式 に よ お ます た し 資産に 係 る 控 除 対 象 外消費 税 等 のうち 税法 に 定め る 繰 延消費 税 等 につい 前 払費 用 に 計上し ５ 間で均 等 償 却し 繰 延 消 費税等 以 外 のもの に つ い 発 生連結 会 計 度に 費 用 処理し お ます
５ ． 無 形 固 定 資 産 に 計 上 し い る 自 社 利 用 の ソ フ ト ア の 減 価 償 却 の 方 法 利 用 可 能 期 間 に 基 く 定 額 法 によ 行 お ま す
６ ． 連 結 財 務 諸 表 に 関 す る 会 計 基 準 成 ３ ３ 月 ５ 日 企 業 会 計 基 準 委 員 会 等 の 適 用 に 伴 い 当 連 結 会 計 度 よ ２ごじすじ Ya除つ正a ７ごaせ陥と 判８A ．そ続ぞＷたぞＷa陥ご正 の 子 会 社 社 を 連 結 の 範 囲 に 含 め お ま す お この変 更 に よる当 連 結 会計 度 の 期首の 連 結 剰余金 に える影 響 あ ま せ
７ ． 退 職 給 付 に 関 す る 会 計 基 準 成 ４ ５ 月 ７ 日 企 業 会 計 基 準 委 員 会 お よ び 退 職 給 付 に 関 す る会計 基 準 の適用 指 針 成 ４ ５月 ７ 日 企 業 会 計基準 委 員 会 の 適 用 に伴い た し 当 会 計 基 準 第 ３ ５ 項 文 お よ び 当 適 用 指 針 第 ６ ７ 項 文 に 掲 ら た 定 め を 除 く 当 連 結 会 計 度 末 よ 認 識 数 理 計 算 上 の 差 異 お よ び 認 識 過 去 勤 務 費 用 を 退 職 給 付 に 係 る 負 債 お よ び 資 産 に 計 上 し
お ます
当 該 適 用 に つ い 当 会 計 基 準 第 ３ ７ 項 に 定 め る 経 過 的 取 扱 い に 従 お 当 連 結 会 計 度 末 に お い 当 該 計 上 に 伴 う 影 響 額 を そ の 他 の 包 括 利 益 累 計 額 の 退 職 給 付 に 係 る 調 整 累 計 額 し 計 上 し
お ます
こ の 結 果 当 連 結 会 計 度 末 に お い 退 職 給 付 に 係 る 資 産 が ， ４ ６ 百 万 円 退 職 給 付 に 係 る 負 債 が ４ 百 万 円 計 上 さ お ま す ま た 繰 延 税 金 資 産 が 百 万 円 繰 延 税 金 負 債 が ， 百 万 円 その 他 の 包括利 益 累 計額が ６ ６ ， ６ 百 万円減 少 し お ま す
． 当 連 結 会 計 度 末 ま で に 公 表 さ い る も の の 適 用 さ い い 主 会 計 基 準 等 以 の お で あ ます
退 職 給 付 に 関 す る 会 計 基 準 成 ４ ５ 月 ７ 日 企 業 会 計 基 準 委 員 会 お よ び 退 職 給 付 に 関 す る 会 計 基 準 の 適 用 指 針 成 ４ ５ 月 ７ 日 企 業 会 計 基 準 委 員 会 が 公 表 さ お 当 社 で 退 職 給 付 債 務 お よ び 勤 務 費 用 の 計 算 方 法 等 の 改 正 に つ い 成 ６ 度 か ら 適 用 予 定 で あ ま す お 当 会 計基準 等 の 適用に よ る 影響 現 在評価 中 で あ ま す
． 当 連 結 会 計 度 に お け る 金 融 商 品 の 状 況 に 関 す る 事 項 お よ び 金 融 商 品 の 時 価 等 に 関 す る 事 項 次 の お であ ま す
金融商 品 の 状況に 関 す る事項
親 会 社 の 保 険 業 法 第 条 第 項 に 規 定 す る 特 別 勘 定 以 外 の 勘 定 で あ る 一 般 勘 定 の 資 産 運 用 経 済 価 値で評 価 し た資産 負 債の差 額 で あるサ プ ラスを 健 全 性指標 の 一 つ し 捉 え サ プ ラス
－ 本資料 51 － 明治安田生命保険相互会社
成２ 度 成２ 月 日現 在
の 変 動 性 リ ス ク に着 目 す るサ プ ラ ス・マ ネ ジ メント 型 Ａ に よ お ま す
親 会 社 こ の 方 針 に 基 き 具 体 的 金 融 資 産 し 主 に 有 価 証 券 お よ び 貸 付 金 に 投 資 し お ま す 有価 証 券 主 し 債券 株 式 投資 信 および 組 合 出資金 等 で 保有し お 貸 付 金 主 に 国 の取 引 先 に対す る 貸 付であ ま す
ま た リ バ テ に つ い 運 用 資 産 ま た 保 険 負 債 の リ ス ク に 対 す る 主 要 ヘ ッ ジ 手 段 位 置 付 け お 原 則 し ヘ ッ ジ 目 的 に 利 用 を 限 定 し お ま す ヘ ッ ジ 会 計 の 方 法 金 融 商 品 に 関 す る 会 計 基 準 成 ３ 月 日 企 業 会 計 基 準 委 員 会 に 従 い 主 に 貸 付 金 に 対 す る キ ャ ッ シ ュ ・ フ ロ の ヘ ッ ジ し 金 利 ス ワ ッ プ の 特 例 処 理 外 貨 建 債 券 に 対 す る 為 替 変 動 リ ス ク の ヘ ッ ジ し 為 替 予 約 に よ る 時 価 ヘ ッ ジ お よ び 通 貨 ス ワ ッ プ に よ る 繰 延 ヘ ッ ジ 外 貨 建 貸 付 金 に 対 す る 為 替 変 動 リ ス ク の ヘ ッ ジ し 通 貨 ス ワ ッ プ に よ る 振 当 処 理 金 利 ス ワ ッ プ に よ る 保 険 負 債 の 金 利 リ ス クヘッ ジ を 行 お ます
お 有 価 証 券 市 場 リ ス ク 。金 利 の 変 動 リ ス ク 為 替 の 変 動 リ ス ク お よ び 価 格 変 動 リ ス ク 等 )お よ び 信 用 リ ス ク 貸 付 金 信 用 リ ス ク お よ び 金 利 の 変 動 リ ス ク リ バ テ 取 引 市 場 リ ス ク お よ び 信 用 リ スクに 晒 さ お ま す
借 入 金 変 動 金 利の借 入 を 行 お 金利 の 変 動リス ク に 晒さ お ます
親 会 社 で 金 利 の 変 動 リ ス ク の 管 理 に 関 し サ プ ラ ス ・ マ ネ ジ メ ン ト の 観 点 か ら 超 長 期 債 購 入 に よ る 持 的 ・ 安 定 的 資 産 ュ シ ョ ン の 長 期 化 お よ び 金 利 ス ワ ッ プ に よ る 保 険 負 債 の 金 利 リ ス ク ヘ ッ ジ 等 に よ 負 債 も 含 め た 経 済 価 値 ベ ス の 変 動 リ ス ク を 管 理 し お ま す 為 替 の 変 動 リ ス クの管 理 に 関し リ スク水 準 の 適 コ ン トロ の ため必 要 に 応 為 替 予 約等を 利 用 し 為 替 リ ス ク の ヘ ッ ジ を 行 お ま す 価 格 変 動 リ ス ク を 含 め た 市 場 リ ス ク の 管 理 に 関 し 有 価 証 券 や リ バ テ 取 引 に つ い 残 高 お よ び 損 益 状 況 を 一 元 的 に 管 理 し い る ほ か 適 宜 限 度 枠 を 設 定 す るこ で 損 失を一 定 範 囲に収 め る 組 を 入し お ます
さ ら に 親 会 社 で ａ Ｒ 手 法 に よ る 最 大 予 想 損 失 額 の 測 定 に 加 え 通 常 の 予 測 を 超 え た 急 激 市 場 変 動 が 発 生 す る 事 態 も 想 定 し ス ト ス テ ス ト を 定 期 的 に 行 お ま す ま た こ ら の 損 益 状 況 や の 遵 状 況 資 産 運 用 リ ス ク 管 理 部 署 が 監 視 し 資 産 運 用 リ ス ク 管 理 分 科 委 員 会 に 定 期 的に 緊 急 時 遅 滞 く 報 告 を 行うほ か 重要 も の 取締 役 会 等に報 告 し お ま す
信 用 リ ス ク の 管 理 に あ た 個 別 取 引 に リ ス ク を 慎 重 に 見 極 め 安 全 性 が 高 い 判 断 さ る 対 象 に 限 定 し 運 用 を 行 お ま す お 信 用 リ ス ク 判 断 が 特 に 重 要 企 業 向 け 貸 付 に つ い 審 査 管 理 部 署 に お い 厳 正 審 査 体 制 の 確 保 信 用 供 先 に 対 す る ニ タ リ ン 企 業 審 査 手 法 を 活 用 し た 社 信 用 格 付 制 度 を 実 施 す る も に 重 要 度 の 高 い 案 件 に つ い 資 産 運 用 会 議
経 営 会 議 等 で 慎 重 に 検 討 の う え 決 裁 す る 体 制 お ま す ま た リ ス ク が 特 定 企 業 ・ プ 等 に 集 中 す る こ の い よ う 信 用 度 に 応 た 信 枠 を 設 定 し 管 理 を 行 う 等 運 用 先 の 分 散 を 図 お ます
リ バ テ 取 引 に 関 し 利 用 方 針 等 を 規 定 化 す る も に 取 引 種 類 別 の 残 高 制 限 お よ び 取 引 先 の 信 枠 を 設 定 す る し リ ス ク を 抑 制 す る も に 取 引 を 執 行 す る 部 署 事 務 管 理 部 署 を 分 離し 部 牽制が 働 く 組織体 制 を 適 リス ク 管 理を行 お ま す
親 会 社 ら び に 子 会 社 お よ び 子 法 人 等 で 金 融 商 品 の 時 価 に 市 場 価 格 に 基 く 価 額 の ほ か 市 場 価 格 が い 場 合 に 合 理 的 に 算 定 さ た 価 額 が 含 ま お ま す 当 該 価 額 の 算 定 に お い 一 定 の 前 提 条 件 等 を 採 用 し い る た め 異 る 前 提 条 件 等 に よ た 場 合 当 該 価 額 が 異 る こ も あ ま す
成２ 度 成２ 月 日現 在 金融商 品 の 時価等 に 関 する事 項
当 連 結 会 計 度 末 に お け る 主 金 融 資 産 お よ び 金 融 負 債 に 係 る 連 結 貸 借 対 照 表 計 上 額 時 価 お よ び こ ら の 差額に つ い 次 の お で あ ます
。単 位 :百 万 円 ) 連 結 貸 借 対 照 表
計 上 額
時 価 差 額
現 金 及 び 預 貯 金 235,740 235,740 -
そ の 他 有 価 証 券 。譲 渡 性 預 金 ) 9,999 9,999 -
入 金 銭 債 権 233,622 245,033 11,410
満 期 保 有 目 的 の 債 券 204,308 215,719 11,410
そ の 他 有 価 証 券 29,313 29,313 -
有 価 証 券 26,332,407 26,983,869 651,461
売 目 的 有 価 証 券 775,067 775,067 -
満 期 保 有 目 的 の 債 券 5,594,873 6,057,424 462,550
責 任 準 備 金 対 応 債 券 5,405,462 5,594,374 188,911
そ の 他 有 価 証 券 14,557,003 14,557,003 -
貸 付 金 5,157,335 5,382,281 224,946
保 険 約 款 貸 付 307,580 307,580 -
一 般 貸 付 4,849,754 5,074,701 224,946
貸 倒 引 当 金 。*1) △ 5,735 - -
5,151,599 5,382,281 230,682
債 券 貸 借 取 引 入 担 保 金 640,951 640,951 -
借 入 金 100,200 100,200 -
金 融 派 生 商 品 。*2) 。32,792) 。32,792) -
ヘ ッ ジ 会 計 が 適 用 さ い い も の 411 411 -
ヘ ッ ジ 会 計 が 適 用 さ い る も の 。33,203) 。33,203) -
。*1)貸 付 金 に 対 応 す る 一 般 貸 倒 引 当 金 お よ び 個 別 貸 倒 引 当 金 を 控 除 し お ま す
。*2) リ バ テ 取 引 に よ 生 た 正 味 の 債 権 ・ 債 務 純 額 で 表 示 し お 合 計 で 正 味 の 債 務 る 項 目 に つ
い で 示 し お ま す
注 金 融 商 品の時 価 の 算定方 法
・ 資 産
現 金及び 預 貯 金
約 定 期 間 が 短 期 で あ る こ か ら 時 価 帳 簿 価 額 近 似 し い る も の 想 定 さ る た め 当 該 帳 簿 価 額 を 時 価 し お ま す 金 融 商 品 に 関 す る 会 計 基 準 成 ３ 月 日 企 業 会 計 基 準 委 員 会 に基 く 有価証 券 し 取 扱 うもの に つ い 有価証 券 同様に 評 価 し お ま す
入金銭 債 権
入 金 銭債権 の う ち 金融 商 品 に関す る 会 計基準 成 ３ 月 日 企業会 計 基 準委員 会 に 基 く 有 価 証 券 し 取 扱 う も の に つ い 有 価 証 券 同 様 に 評 価 し お 時 価 に つ い
主 に 将 来 キ ャ ッ シ ュ ・ フ ロ を 現 在 価 値 に 割 引 く 方 法 に よ 算 定 さ た 理 論 価 格 ま た 取 引 相 手 先 から入 手 し た３月 末 日 の時価 等 に よ お ます
－ 本資料 53 － 明治安田生命保険相互会社
成２ 度 成２ 月 日現 在 有 価証券
そ の 他 有 価 証 券 の う ち 市 場 価 格 の あ る 国 株 式 に つ い ３ 月 中 の 市 場 価 格 の 均 等 に よ お ま す 上記 以 外 の有価 証 券 につい ３月末 日 の 市場価 格 等 によ お ます
お 市 場 価 格 が い 非 上 場 株 式 等 に つ い 時 価 を 把 握 す る こ が 極 め 困 認 め ら る た め 時 価 開 示 の 対 象 し お ら 有 価 証 券 に 含 め お ま せ 当 該 非 上 場 株 式 等 の 当 連 結 会 計 度 末 に お け る 連 結 貸 借 対 照 表 価 額 ６ ， 百 万 円 で あ ま す ま た 当 連 結 会 計 度 に お い 非上 場 株 式等に つ い 百 万円減 損 処 理を行 お ま す
貸 付金
保 険 約 款貸付 当 該貸付 を 解 約返戻 金 の 範囲 に 限 る の 特 性によ 返 済期限 を 設 け お ら 返 済 見 込 期 間 お よ び 金 利 条 件 等 か ら 時 価 帳 簿 価 額 近 似 し い る も の 想 定 さ る た め 当 該 帳 簿 価 額 を時価 し お ま す
一 般 貸 付 の 時 価 に つ い 主 に 将 来 キ ャ ッ シ ュ ・ フ ロ を 現 在 価 値 に 割 引 い た 価 格 に よ お ま す お 破 綻 先 実 質 破 綻 先 お よ び 破 綻 懸 念 先 に 対 す る 貸 付 金 に つ い 直 接 減 額 前 の 帳 簿 価 額 から貸 倒 見 積高を 控 除 した額 を 時 価 し お ます
・ 負 債
債 券貸借 取 引 入担 保 金
約 定 期 間 が 短 期 で あ る こ か ら 時 価 帳 簿 価 額 近 似 し い る も の 想 定 さ る た め 当 該 帳 簿 価 額 を 時価 し お ま す
借 入金
借 入 金 変 動 金 利 に よ る も の で あ 短 期 間 で 市 場 金 利 を 映 し ま た 親 会 社 の 信 用 状 態 借 入 大 き く 異 い い こ か ら 時 価 帳 簿 価 額 近 似 し い る 考 え ら る た め 当 該 帳 簿 価 額 に よ お ま す
・ 金 融 派生商 品
株 価 指 数 先 物 債 券 先 物 等 の 取 引 所 取 引 の 時 価 に つ い ３ 月 末 日 の 終 値 ま た 清 算 価 格 等 に よ お ます
外 国 為 替 予 約 等 の 店 頭 取 引 の 時 価 に つ い ３ 月 末 日 の Ｔ Ｔ ロ イ タ ト 割 引 ト 等 を 基準 し た 理論価 格 ま た 取 引 相 手先か ら 入 手した ３ 月 末日の 時 価 によ お ます
お 通 貨 ス ワ ッ プ の 振 当 処 理 に よ る も の ヘ ッ ジ 対 象 さ い る 貸 付 金 一 体 し 処 理 さ い るため そ の時価 当該貸 付 金 の時価 に 含 め 記 載 し お ま す
金 利 ス ワ ッ プ 取 引 の 時 価 に つ い 将 来 キ ャ ッ シ ュ ・ フ ロ の 差 額 を 現 在 価 値 に 割 引 い た 理 論 価 格 ま た 取 引 相 手先か ら 入 手した ３ 月 末日の 時 価 等によ お ま す
お 金 利 ス ワ ッ プ の 特 例 処 理 に よ る も の ヘ ッ ジ 対 象 さ い る 貸 付 金 一 体 し 処 理 さ い るため そ の時価 当該貸 付 金 の時価 に 含 め 記 載 し お ま す
注 保有 目 的 の 有 価 証券に 関 す る注記 事 項
売 目 的 有 価 証 券 に お い 当 連 結 会 計 度 の 損 益 に 含 ま た 評 価 差 額 △ ， ５ 百 万 円 で あ ま す
満 期 保 有 目 的 の 債 券 に お い 種 類 の 連 結 貸 借 対 照 表 計 上 額 時 価 お よ び こ ら の 差 額 に つ い 次 の お で あ ま す お 当 連 結 会計 度 中 に売却 し た 満期保 有 目 的の債 券 あ ま せ
